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【分享】重磅!金税四期真的要来了!11月19日起,这41种行为将重点监控!

2020-12-23

重要提醒!金税四期真的要来了!这9类企业将被严查,即日起,这41种行为真的不可再有了!




01


重磅!金税四期真的来了!

11月13日,国家税务总局公布2020年12月政府采购意向公告:


1.png


划重点:

 

1、采购项目:金税四期决策指挥端之指挥台及配套功能建设项目。


2、采购需求:实现金税四期决策指挥端之指挥台及配套功能系统,安排于税务总局内网。


3、主体功能: “视频指挥台”、“重大事项”和“重要日程”。


4、配套功能:多人音视频沟通、会议室预定功能,同时保存接口提供功能扩展能力。


5、预计采购时间:2020年12月

 

从金税四期的采购信息可以看出:系统升级,税务监控变的越来越严。

 

那“金税四期”强大到何种境地?

 

金税三期,实现了国地税数据的合并,同时对岗责体系和征管流程进行梳理和配置,实现岗位设置、工作流程以及参数配置等统一,其主要是对税务系统业务流程的全监控。

 

而金税四期,不但仅是税务方面,还会纳入“非税”业务,实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等加入机构之间信息共享和核查的通道,实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业备案注册信息核查三大功能。

 

既然金税四期如此强大,那哪些企业会被重点关注?又有哪些行为会被稽查?




02

注意!这9类企业要小心了!

以后将被重点稽查!

其实,早在2019年实施的“企业信息联网核查系统”,就释放出了这一信号。


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2019年6月26日,中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部分凯发k8国际官网app召开企业信息联网核查系统启动会。

 

凯发k8国际官网app银行、中国工商银行、招商银行、中国民生银行、中信银行、广发银行、凯发k8国际官网app银行、上海浦东凯发k8国际官网app银行等8大银行将纳入企业信息联网核查系统,实施信息共享及核查通道。

 

银行、非银行支付机构可以通过系统核实企业纳税信息及纳税人营业状态等,以便识别企业身份,及时发明企业非正常经营、吊销、注销等异常情形。

 

从上述也可以看出,国家对虚假开户、电网诈骗、洗钱、偷逃税企业零容忍。

 

注意了,以下9类企业要小心了!

 

 一、虚假开户企业

 

随着实施的企业信息联网核查系统及即将到来的金税四期,会多维度的核查企业真实性,了解企业的经营状况、识别企业是否有开户资格。

 

二、空壳企业

 

随着系统的时时升级,那些想利用空壳公司开户,来实施电信网络诈骗、洗钱、偷逃税款等违法犯法,已经行欠亨了。

 

三、少交个税和社保的企业


施行五证合一后,税务、工商、社保随时合并接口,企业人员、收入等相关信息互联,虚报工资已经没余地了,且自11月1日起,15个地区陆续公布社保入税,再加上即将到来的金税四期,企业再想动歪心思的,可要小心了!

 

特别提醒:员工工资长期在5000以下或每月工资稳定的,税务局将重点稽查。

 

四、库存账实纷歧致的企业


发票开具实行全票面上传,简单说就是发票开具不可是发票抬头、金额,就连开具的商品名称、数量、单价都会被监管。也就是说,公司的进销存都是透明的。只要企业开具的发票异常,马上就会接到税务局电话,甚至会实土地查,一旦有问题,就会涉嫌偷税。

 

金税四期上线后,企业库存会进一步的透明化,在此提醒企业一定要做好存货管理,统计好进销存,按期盘点库存,做好账实差别剖析表,尽量避免库存账实纷歧致。

 

五、虚开发票的企业


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其中,与实际经营情况不符:


1、没有真实交易;


2、有真实交易,但开具数量或金额不符;


3、进行了实际交易,但让他人代开发票。

 

六、收入本钱严重不匹配的企业


企业自身的收入与用度严重不匹配;重点用度异常(如:加油费、差旅费等);与同行业比照收入、用度异常等等。

 

七、申报异常的企业

 

很多公司对小税种不重视,认为其金额小,不会被监管,这样想就大错特错了,小税种也会引起大危害。


八、税负率异常的企业

 

税负率异常一直以来都是税务稽查的重点,如果企业平均税负率上下浮动超越20%,税务机关就会对其进行重点考察。

 

九、终年亏损企业

 

企业常亏不倒,明眼一看就有问题,关于这种企业,想让税务局不查都难。




03

抓紧自查!

企业这41种行为不要再有了

金税四期即将到来,势必会监管越来越严!企业请自查以下41个异常情况,务必警惕!
 
1、商贸公司进、销严重背离,如大宗购进手机、销售的却是钢材。

2、企业长期保存增值税留抵异常现象。

3、企业增值税税负异常偏低。

4、企业增值税税负偏高异常。

5、公司终年亏损,导致企业所得税贡献率异常偏低。

6、公司自开业以来长期零申报。

7、公司大宗保存现金交易,而欠亨过对公账户交易。

8、企业的往来账户挂账过大。

9、企业存货过大。

10、企业大宗取得未填写纳税人识又名或统一社会信用代码的增值税普通发票

11、企业保存大宗无清单的办公品增值税发票。

12、公司缴纳的增值税与附加税费金额比对异常。

13、企业连续三年以上盈利但历来不向股东分红。

14、企业保存大宗发票抬头为个人的不正常用度。

15、企业所得税申报表中的利润数据和报送的财务报表的数据纷歧致异常。

16、增值税纳税申报表附表一“未开票收入”填写负数异常。

17、增值税申报表申报的销售额与增值税开票系统销售额纷歧致预警。

18、无免税备案但有免税销售额异常。

19、无简易征收备案但有简易计税销售额的预警危害。

20、开票项目与实际经营范畴严重不符异常。

21、增值税纳税申报表附表二“进项税额转出”为负数异常。

22、公司只有销项可是历来没有进项呈现异常。

23、公司只有进项可是历来没有销项呈现异常。

24、新建立的公司频繁发票增量异常。

25、新建立的公司突然短期内开票额突增异常。

26、工资薪金的个人所得税人均税款偏低异常危害。

27、个人取得两处及两处以上工资薪金所得未合并申报危害。

28、同一单位员工同时保存工资薪金所得与劳务人为所得的异常。

29 、个人所得税和企业所得税申报的工资总额不符呈现的异常危害。

30、期间用度率偏高异常

31、阵势部发票顶额开具,发票开具金额满额度明显偏高异常。

32、大宗保存农产品抵扣异常。

33、公司账面上没有车辆可是大宗保存加油费等异常。

34、外埠进项或销项税额比重严重过高异常。

35、增值税专用发票用量变革异常。

36、纳税人销售货物发票价格变革异常。

37、法人户籍非外地、法人设立异常集中。

38、企业大宗保存“会务费”“资料一批”“咨询费”“效劳费”“培训费”等无证据链的关键词。

39、少缴或不缴社保。如:试用期不入社保;工资高却按最低基数缴纳社保。

40、企业代别人挂靠社保。

41、员工自愿放弃社保,企业就没有给入。



04


最后给巨匠5点提醒

1、其实企业只要行的危坐的正,数据真实并准时按规申报纳税,即使是被大数据稽查到异常也不必担心,终究它查出异常只是第一步,还会有专门的人员来核实,不会那么轻率就判定你申报的数据作假。

 

2、无论政策、制度、系统怎么变革,关于那些合法、合规经营的企业来说都不会受到什么影响,不必过分担心。

 

3、如果您的企业在账面、发票、账簿上有问题,就需要特别注意了!金税四期上线后,企业将会面临又一轮大清查,切勿心存侥幸!

 

4.如果发票有问题,尽快作进项税转出,相应的企业所得税作纳税调增处理。

如果账簿的问题,尽快两账合一,避免不须要的麻烦。

 

5、请谨慎看待你对外申报的每一个数据,报给统计局的,报给税务局的,报给社保局的,报给公积金中心的,因为每一个数据都不再孤单,他们可能相互印证,从而成为税务稽核的突破口!



来源:财务第一教室、税务大讲堂、梅松讲税、郝老师说会计


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